Пошаговые гайды

Идёте в любой Центр госуслуг (Davlat xizmatlari markazi) с паспортом. Просите «электронный ключ для е-имзо». Дают флешку или файл .pfx. Стоит около 100 000 сум, действует 1 год.

Открываете e-imzo.uz, нажимаете «Загрузить плагин» под свою ОС (Windows / macOS / Linux).

Запускаете установщик, следуете шагам. После установки перезагружаете браузер.

В плагине E-IMZO (иконка в системе) добавляете полученный файл .pfx или подключаете флешку. Вводите пароль ключа.

Заходите на e-imzo.uz/test или на my.soliq.uz и пробуете «Войти через e-IMZO». Если открылся ваш кабинет — всё работает.

💡 Если плагин не видит ключ — проверьте, что браузер совместим (лучше Chrome / Edge / Firefox).

Скачать на Play Market / App Store. Войти по ID-карте или OneID.

В главном меню найти «Oʻzini band qilgan / Самозанятый». Появится сумма к уплате за месяц.

Появится QR-код или прямая ссылка для Click / Payme / банка. Сканируете и платите. Чек придёт в приложение.

💡 Если оплачиваете в Click — выбираете «Налоги» → «Самозанятые» и вводите свой ПИНФЛ.

Платёж появится в «Истории» в течение 1–2 часов. Сохраните скриншот на всякий случай.

Заходите на my.soliq.uz. Нажимаете «Войти через e-IMZO», подтверждаете в плагине.

В меню слева: «Отчётность» → «Налог с оборота» → «Создать отчёт».

Указываете прошедший месяц (например, апрель если сейчас май).

Часто заполняется автоматически из данных банка и онлайн-кассы. Если нет — вписываете вручную сумму всех ваших поступлений за месяц.

Система сама посчитает 4% налога. Сравните со своей цифрой.

Кнопка «Подписать и отправить». В плагине вводите пароль ключа.

💡 Если плагин не открывается — обновите страницу, иногда помогает.

После принятия отчёта в кабинете появится сумма к оплате с QR-кодом. Платите через Click / Payme / банк.

Подписываете вход через e-IMZO.

Раздел «Mehnatga oid hisobotlar» / «Отчётность по труду» → «Расчёт ИНДН и соцналога».

Если работники уже зарегистрированы в кадрах — список подтянется. Иначе добавьте каждого через «+ Yangi xodim».

По каждому работнику — начисленная зарплата. Налоги система посчитает сама.

ИНДН = 12% от ФОТ (удержание), соцналог = 12% от ФОТ (сверху). Сравните с нашим калькулятором «Зарплата работнику».

Кнопка «Imzolash» → пароль e-IMZO → отправка.

Сразу же или в течение нескольких дней. QR-код или платёжное поручение в кабинете.

Соберите: всю выручку за квартал (по банку), все расходы (с накладными и чеками), ФОТ работников, соцналог уплаченный.

Подписать вход через e-IMZO юр.лица. Это другая подпись, не личная.

Раздел «Налог на прибыль» → «Создать квартальный расчёт».

Указываете прошедший: Q1 (январь–март), Q2, Q3 или Q4.

Тут самая работа: расписать все типы доходов и расходов по статьям. Можно загрузить из 1С или online-buxgalter.uz.

💡 Если расход не подтверждён документом — его вычесть нельзя.

Прибыль = выручка − расходы. Налог = 12% от прибыли (ст. 337 НК РУз). Если в минусе — налог 0, переносится на следующий квартал.

Только подписью самой фирмы (не директора лично!). «Imzolash va yuborish».

До того же 20 числа — QR-код в кабинете или платёжное поручение через банк-клиент.

Все 4 квартальных отчёта должны быть сданы и оплачены. Все чеки, накладные за год — собраны и подшиты.

Выписка из банка за весь год. Сумма поступлений на счёт должна совпадать с выручкой в учёте.

ЭЦП юр.лица.

«Foydadan soliq» → «Yillik hisob-kitob». Найти за прошлый год.

Доходы по видам деятельности, расходы детально. Это большая форма с десятками строк.

Сумма годового налога = годовая прибыль × 12% минус то, что уже уплатили за кварталы. Если переплата — потом возвращается или зачитывается.

e-IMZO юр.лица. «Topshirish».

Если осталось доплатить — до 1 марта же. Если переплата — можно зачесть в следующий период.

💡 Финансовая отчётность (балансовый отчёт, отчёт о финансовых результатах) — отдельно через online-buxgalter.uz, тоже до 1 марта.

Письменное уведомление каждому участнику с указанием цены и условий. Срок ответа — 30 дней. Документ под расписку или заказным письмом.

Если участники не воспользовались правом — можно продавать третьему лицу. Если воспользовались — продаёте им (пропорционально долям).

Стороны идут к нотариусу с паспортами, выпиской из ЕГРСП, протоколом отказа участников. Договор заверяется. Госпошлина — 1% от цены, но не менее 2 БРВ.

Протокол общего собрания об утверждении нового состава участников и изменений в устав/учредительный договор.

Через my.gov.uz или ЦГУ: заявление + протокол + новая редакция учредительных документов + договор купли-продажи + квитанция о пошлине. Срок регистрации — до 30 минут.

Продавец — резидент платит 12% с разницы между ценой продажи и номинальной стоимостью доли. Декларируется в годовой декларации физлица.

💡 Если доля удерживалась > 3 лет — льгота на доход от продажи может применяться по правилам ст. 378 НК РУз.

Протокол общего собрания (или решение единственного учредителя) — об увольнении прежнего и назначении нового директора. С указанием ПИНФЛ, паспорта, должностного оклада.

Два кадровых документа: приказ об увольнении прежнего директора (или о переводе) и приказ о назначении нового. Подписывает учредитель или председатель собрания.

Акт приёма-передачи: печать (если есть), ЭЦП-токен, документы фирмы, ключи от офиса. Подписывают обе стороны.

Через my.gov.uz: «Изменения в ЕГРСП» → «Смена руководителя». Прикрепить протокол и копию паспорта нового. Регистрация — до 30 минут.

В банк — заявление, новая карточка с образцами подписей, нотариально заверенная (часть банков принимает без нотариуса). Доступ нового директора к расчётному счёту открывается обычно в день обращения.

В ЦГУ: получить новый ключ e-IMZO на имя нового директора. Старый ключ отзывается. Без этого нельзя сдавать отчёты на soliq.uz.

Опционально, но рекомендуется: разослать уведомление крупным контрагентам и в банк-партнёрам — что подписант сменился.

Физлица, прямо или косвенно владеющие > 25% уставного капитала, или иным образом контролирующие юр.лицо (например, через право назначать директора). Если несколько уровней владения — раскрывается конечный физический собственник.

По каждому: ФИО, ПИНФЛ, паспорт, гражданство, адрес, % доли (прямой/косвенный), тип контроля. Для иностранных бенефициаров — копия паспорта с переводом и апостилем.

На my.gov.uz: «Раскрытие бенефициаров» → загрузить заполненную форму + сканы документов. Подписать e-IMZO юр.лица.

Электронное уведомление о принятии. Сведения попадают в Реестр бенефициарных собственников Минюста.

При любом изменении (продажа доли, выход учредителя, новый учредитель) — обновление в течение 30 дней. Ежегодное обновление — до 30 января.

💡 Изменения через систему «Реестр бенефициарных собственников» автоматически синхронизируются с ЕГРСП и налоговой.

Работник пишет заявление с указанием периода. Согласовать с учётом графика отпусков и производственной необходимости.

Приказ по форме Т-6 (или внутренней): период, количество дней, основание. Подпись работника об ознакомлении.

Сумма всех начислений за последние 12 месяцев (включая премии, надбавки) / 12 = средняя месячная. Затем / среднее число рабочих дней в месяце (≈22) = средний дневной заработок.

Средний дневной заработок × количество календарных дней отпуска = отпускные.

💡 Пример: средний дневной 200 000 сум × 21 день = 4 200 000 сум начислено.

С отпускных удерживается ИНДН 12%: 4 200 000 × 0,12 = 504 000 сум. На руки: 3 696 000 сум. Работодатель сверх того платит соцналог 12% (504 000 сум).

Отпускные выплачиваются не позднее чем за 3 рабочих дня до начала отпуска. На карту или наличными по ведомости.

В ежемесячном расчёте ИНДН (до 15 числа следующего месяца) отпускные включаются в общую базу. Соцналог — туда же.

По собственному желанию (ст. 80 ТК) / по соглашению сторон (ст. 79) / в связи с сокращением (ст. 100) / за дисциплинарные нарушения (ст. 100 п. 3) / по истечении срока (ст. 105). От основания зависят сроки и выплаты.

По собственному — заявление работника за 2 недели. По сокращению — письменное уведомление работнику за 2 месяца. По дисциплинарным — акт нарушения, объяснительная работника.

Приказ с указанием основания (статья ТК), даты, ссылок на документы. Работник подписывает ознакомление.

Зарплата за отработанные дни + компенсация неиспользованного отпуска + (при увольнении не по вине работника) выходное пособие 1 средней зарплаты. При сокращении — ещё сохранение зарплаты на 2 месяца поиска работы.

Все суммы перечисляются в последний рабочий день. С зарплаты и компенсаций удерживается ИНДН 12%, работодатель платит соцналог 12% сверху.

Запись в трудовой книжке (если ведётся) и в едином реестре труда «Mehnat». Выдать справку о доходах за период работы.

Об увольнении автоматически уходит через «Mehnat». ИНПС-счёт работника закрывается. Сообщить в ГНК — отдельно не нужно, всё через единые системы.

💡 Если увольнение оспорено — храните копии всех документов (приказ, заявление, объяснительная, расчёт) минимум 3 года.

Письменный приказ + договор о полной материальной ответственности. Кассиром может быть бухгалтер, отдельный сотрудник, или директор (если работников мало).

Письмо в обслуживающий банк с расчётом потребности в наличных. Банк выдаёт документ с установленным лимитом. Сверх лимита наличные сдаются в банк (исключение — на зарплату, до 3 рабочих дней).

Поступление наличных — приходный ордер (форма КО-1). Выдача — расходный ордер (форма КО-2). Подписывают кассир, главбух, директор. Сразу после операции.

Каждый день — записи приходов и расходов с выведением остатка. Книга прошитая, пронумерованная, заверена подписью директора и печатью.

Любая выдача наличных под отчёт (на хозрасходы, командировку) — оформляется. По возвращении сотрудник за 3 рабочих дня сдаёт авансовый отчёт с чеками. Неиспользованный остаток возвращает в кассу.

💡 Без чека или с просроченным отчётом сумма попадает в доход работника и облагается ИНДН.

Не реже раза в квартал — внезапная проверка кассы. Составляется акт. Излишки приходуются, недостача удерживается с кассира.

Кассовые документы хранятся 5 лет (с даты последней операции). При проверке предъявляются вместе с кассовой книгой, авансовыми отчётами и приказом о лимите.

Нужен только паспорт (ID-карта). Заявление о госрегистрации заполняется на месте или формируется системой при онлайн-подаче.

Очно — в любой ЦГУ (Davlat xizmatlari markazi) района или города. Онлайн — через my.gov.uz, авторизация по OneID или e-IMZO.

Очно: 1 БРВ (~500 тыс. сум) через кассу банка или платёжные системы. Онлайн: 0,9 БРВ — платёж формируется системой при подаче.

💡 Платёж производится в момент подачи заявления.

В течение 30 минут на e-mail или почтой приходит «Свидетельство о госрегистрации субъекта предпринимательства без образования юр.лица» — либо мотивированный отказ с причиной.

После получения свидетельства — встать на учёт в ГНИ по месту жительства (обычно автоматически по ЕГРСП). Выбрать систему налогообложения: налог с оборота 4% (стандартно для большинства).

С полученным свидетельством — в любой коммерческий банк. Понадобится также карточка с образцами подписей и печать (печать не обязательна для ЯТТ).

💡 Если планируете нанимать работников — помните, что лимит 3 человека (ПКМ № 6 от 07.01.2011).

Все выписанные e-фактуры с faktura.soliq.uz (исходящий НДС) и полученные e-фактуры (входящий НДС). Касается товаров, работ, услуг за прошлый месяц.

my.soliq.uz через e-IMZO юр.лица. Выбрать раздел «НДС» → «Расчёт».

Сумма облагаемой реализации × 12% = исходящий НДС. Отдельной строкой — экспорт по ставке 0% (если был).

Входящий НДС по полученным e-фактурам. Принимается к зачёту только то, что подтверждено e-фактурой контрагента.

💡 НДС по покупкам для деятельности, освобождённой от НДС, к зачёту не принимается.

НДС к уплате = исходящий − входящий. Если результат отрицательный — переплата зачитывается в счёт следующих периодов или возвращается.

Кнопка «Подписать и отправить». e-IMZO юр.лица. После принятия в кабинете появится квитанция на оплату.

Через банк-клиент по сформированному платёжному поручению. Опоздание = пеня + штраф.

Сумма всех начисленных зарплат работников за прошлый месяц (включая больничные, отпускные, премии). Это база для соцналога.

my.soliq.uz через e-IMZO юр.лица. Раздел «Социальный налог» → «Расчёт за месяц».

Сумма выплат + список работников с ПИНФЛ. Часть данных подтянется автоматически из ЕТРС.

Система рассчитает 12% от ФОТ. Сверить со своей цифрой из ЗП-ведомости.

💡 IT-Park резиденты — ставка 0%, отчёт сдают, но не платят.

e-IMZO юр.лица. После приёма формируется квитанция.

До 15 числа. Платёж по ОКЭД и КБК соцналога. В банке формируется проводка с разбивкой на работников.

По балансу — нераспределённая прибыль за прошлый год. Дивиденды можно распределить только из неё. Текущая прибыль года распределяется только после годового баланса.

Протокол общего собрания участников (или решение единственного участника) о распределении прибыли с указанием суммы дивиденда каждому. Хранится в делах фирмы.

Дивиденд × 5% = налог (для резидента). Например, дивиденд 10 млн → налог 500 тыс, на руки 9,5 млн. Для нерезидента — 10%.

💡 Если есть налоговое соглашение об избежании двойного налогообложения, ставка для нерезидента может быть меньше.

Платёжным поручением с расчётного счёта фирмы — на личный счёт учредителя (карта). Назначение: «Выплата дивидендов за 20XX год по решению № X от XX.XX.20XX, налог удержан».

В течение 5 дней после выплаты — отдельным платёжным поручением. КБК — налог на дивиденды (резидент/нерезидент).

Суммы выплаченных дивидендов и удержанного налога — в годовой декларации по налогу на прибыль (Приложение «Источник выплаты»).

Из реестра разрешённых ККМ на сайте ГНК. Есть стационарные (Mertech, Атол), мобильные (приложения для смартфона типа MyKassa) и виртуальные (Soliqsoft).

Поставщик ККМ оформляет договор обслуживания + прошивает фискальный модуль с реквизитами фирмы (ИНН, адрес, ОКЭД).

На my.soliq.uz: «Контрольно-кассовая техника» → «Регистрация ККМ». Указать модель, серийный номер, адрес точки.

ГНК присваивает уникальный номер. Он печатается на каждом чеке. Без этого номера касса считается незарегистрированной.

Касса должна иметь постоянное соединение (4G/Wi-Fi). Если интернет пропадает — чеки копятся локально и отправляются при восстановлении связи (не более 30 дней).

Пробить тестовый чек на минимальную сумму. Проверить — приходит ли он в кабинет на my.soliq.uz в разделе «Чеки ККМ».

Каждая продажа = чек. Возврат = чек возврата. В конце смены — Z-отчёт. Все эти действия касса делает автоматически, но продавец должен знать порядок.

💡 Касса должна выдавать чек покупателю (бумажный или электронный — QR-код). Электронный чек хранится в приложении Soliq у покупателя.

Авторизация через e-IMZO юр.лица. В кабинете — список входящих и исходящих фактур.

Кнопка «Создать» → «Счёт-фактура». Тип: реализация / возврат / корректировка.

Вводите ИНН контрагента — система сама подтянет название, адрес, банковские реквизиты из реестра.

Наименование товара/услуги, ОКЭД, единица измерения, количество, цена за единицу. НДС считается автоматически (12% или другое по льготе).

💡 Для услуг ОКЭД часто — 70.22.99 «Прочие виды деятельности» или конкретная по сфере.

Сумма без НДС + НДС = всего. Сверить с договором или актом выполненных работ.

Кнопка «Подписать». После подписания фактура попадает в кабинет контрагента, у него тоже e-IMZO подпись для согласования.

Покупатель подписывает встречной подписью. Только после двусторонней подписи фактура считается выставленной и входит в расчёт НДС обеих сторон.

Устав MChJ + учредительный договор (если учредителей больше одного). Шаблоны можно скачать на my.gov.uz при подаче онлайн.

💡 Минимальный размер уставного капитала и порядок его внесения определяются Законом «О MChJ и QMChJ».

Уникальное название (проверка доступности на my.gov.uz) + юридический адрес — собственное помещение или договор аренды.

Очно — в ЦГУ района/города с пакетом документов. Онлайн — через my.gov.uz, мастер заявления сам формирует пакет на основе ваших данных и e-IMZO учредителя.

При онлайн-подаче платёжное поручение генерируется автоматически: 0,9 БРВ. Очно — 1 БРВ через кассу банка.

💡 Правовая основа размера — Закон «О государственной пошлине».

В течение 30 минут на e-mail приходит электронное свидетельство о госрегистрации юр.лица + запись в ЕГРСП. При отказе — мотивированное решение.

Идёте в банк с уставом и свидетельством — открываете расчётный счёт, вносите уставный капитал. Налоговый учёт обычно подтягивается автоматически из ЕГРСП.

По умолчанию — общий: налог на прибыль 12% (ст. 337 НК РУз). При обороте до 10 млрд сум/год — можно выбрать налог с оборота 4%. НДС 12% обязателен с оборота 1 млрд сум/год или при импорте.